Podatek VAT w obrocie międzynarodowym w 2025 roku

PODATEK VAT W OBROCIE MIĘDZYNARODOWYM

W 2025 ROKU 
– TRUDNE PRZYPADKI, PRAKTYKA, ORZECZNICTWO, NAJNOWSZE ZMIANY. KSEF A SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA.

SZKOLENIE ORGANIZOWANE STACJONARNIE I ON-LINE!

POBIERZ OFERTĘ SZKOLENIA I FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY (PDF)>>

HARMONOGRAM POZOSTAŁYCH SZKOLEŃ (PDF)>>

Szkolenia zamknięte – jeżeli jesteście państwo zainteresowani realizacją tego szkolenia w swojej firmie prosimy o kontakt telefoniczny: 228533523, tel. kom.: 607 573 053 lub mailowy.

Podczas szkoleń zamkniętych, program szkolenia może zostać dostosowany do potrzeb Klienta. Może zostać połączony z innymi programami (np. mocowanie ładunków, przewozy nienormatywne, czas pracy kierowców). Podczas szkoleń zamkniętych mogą zostać zorganizowane ćwiczenia na placu manewrowym, rampie, w pojazdach etc. - w codziennych warunkach pracy uczestników.

Serdecznie zapraszamy do współpracy w zakresie szkoleń dofinansowanych z Krajowego Funduszu Szkoleniowego. Bezpłatnie pomożemy w dopełnieniu wszelkich formalności związanych z dofinansowaniem i złożeniem wniosku!

Wszystkie nasze szkolenia mogą zostać dofinansowane ze środków EFS. Zapraszamy do Bazy Usług Rozwojowych PARP.

Podczas szkolenia zostaną omówione zagadnienia z zakresu podatku VAT w zakresie transportu, spedycji i logistyki.  Prowadzący przedstawi wiele przykładów, które pozwolą Uczestnikom w pełni zrozumieć nawet bardzo złożone zagadnienia. Możliwość zadawania pytań w trakcie szkolenie pozwoli je dostosować do Państwa indywidualnych potrzeb.

Szkolenie dedykowane jest dla dyrektorów finansowych, głównych księgowych, księgowych i pracowników działu handlu przedsiębiorstw z sektora TSL.

PROGRAM SZKOLENIA:

1. Harmonizacja warunków stosowania stawki 0% przy WDT w całej UE, zmiany dotyczące transakcji łańcuchowych:

• omówienie aktualnych przepisów unijnych w zakresie WDT,
• przesłanki materialne do stosowania stawki 0%,
• jakich dokumentów dla zastosowania stawki 0% wymagają przepisy unijne?
• czy podatnik musi posiadać wszystkie dokumenty przewidziane w rozporządzeniu 282/2011 i w jakich terminach powinien je zgromadzić, żeby zastosować 0% stawkę VAT?
• zmiany sposobu ustalania miejsca opodatkowania VAT dostaw w ramach transakcji z udziałem większej liczby podmiotów (tzw. transakcje łańcuchowe).

2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):

• definicja WDT,
• moment powstania obowiązku podatkowego,
• zaliczki na poczet WDT (zasady rozliczania),
• podstawa opodatkowania WDT,
• warunki stosowania 0% stawki VAT,
• szczególne przypadki WDT,
• korekty in plus i in minus w zakresie WDT – zasady rozliczania po ostatnich zmianach.

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):

• pojęcie WNT,
• obowiązek podatkowy – znaczenie daty wystawienia faktury,
• reguły rozliczania zaliczek na poczet WNT,
• podstawa opodatkowania w WNT,
• przemieszczenie towarów własnych jako WNT,
• kurs po jakim należy przeliczać należności wyrażone w walucie obcej,
• korekty in minus i in plus w zakresie WNT – zasady rozliczania po ostatnich zmianach.

4. Korekty rozliczeń WNT po nowemu:

• czy po wyroku TSUE o sygn. C-895/19 można bez ograniczeń wykazywać podatek naliczony w rozliczeniu za
• okres, w którym powstał obowiązek podatkowy dla WNT?
• zakres wyroku – czy można się na niego powoływać tylko w przypadku WNT?
• reguły korekt rozliczeń obowiązujące od 7 września 2021 r.,
• skutki ostatnich zmian w rozliczeniach WNT.

5. Pakiet paliwowy w praktyce:

• terminy wpłaty podatku VAT w przypadku WNT paliw,
• reguły dokonywania transakcji,
• ostatnie zmiany w przepisach,
• skutki wyroku TSUE z 9 września 2021 r., zmiany w przepisach mające na celu implementację wyroku.

6. Pojęcie magazynu konsygnacyjnego (call-of-stock) i zasady wykorzystania tej instytucji.

7. Transakcje łańcuchowe na gruncie podatku VAT:

• kiedy ma miejsce transakcja łańcuchowa,
• pojęcie dostawy ruchomej,
• znaczenie warunków Incoterms dla sposobu opodatkowania transakcji łańcuchowej,
• nowe przepisy dotyczące transakcji łańcuchowych między podmiotami unijnymi,
• zmiany w zakresie transakcji łańcuchowych wprowadzone w ostatnim czasie.

8. Sposób rozliczenia transakcji trójstronnych:

• miejsce dostawy w transakcjach wielostronnych,
• obowiązki dokumentacyjne uczestników transakcji trójstronnej,
• stosowanie procedury uproszczonej – warunki wykorzystania tej instytucji.
• wymogi formalne dla transakcji trójstronnej uproszczonej – konsekwencje wyroku TSUE z 8.12.2022 r., C-247/21.

9. Opodatkowanie dostawy przez nabywcę towaru (dostawa z montażem):

• nabywca towaru jako podatnik,
• podstawa opodatkowania,
• obowiązek podatkowy.

10. Eksport towarów:

• definicja eksportu towarów,
• eksport bezpośredni i pośredni,
• obowiązek podatkowy,
• zaliczki w eksporcie, wydłużenie terminu na dokonanie dostawy, 
• podstawa opodatkowania,
• dokumentowanie prawa do stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim.

11. Import i eksport usług:

• pojęcie importu i eksportu usługi,
• omówienie definicji podatnika stosowanej na potrzeby importu usług,
• miejsce świadczenia usług transgranicznych – reguły ogólne,
• szczególne przypadki określania miejsca świadczenia,
• zasady powstawania obowiązku podatkowego w imporcie usług,
• podstawa opodatkowania w imporcie usług,
• usługi ciągłe w imporcie usług,
• rozliczanie eksportu usług,
• skutki wyroku TSUE z 18 marca 2021 r. (C 895/19),
• korekty in plus i in minus – rozliczenie dla eksportu usług oraz importu usług.

12. Pakiet SLIM VAT 2 w zakresie obrotu międzynarodowego – zmiany wprowadzone:

• usunięcie 3-miesięcznego ograniczenia w odliczaniu VAT w przypadku importu usług i WNT,
• dodanie przepisów określających sposób ujmowania korekt in minus w przypadku WNT i importu usług,
• wyraźne określenie zasad rozliczania transakcji łańcuchowych, jeżeli transport organizuje pierwszy lub ostatni podmiot w łańcuchu.

13. Pakiet SLIM VAT 3 w zakresie obrotu międzynarodowego – zmiany wprowadzone:

• nowa regulacja dotycząca momentu powstania obowiązku podatkowego dla WDT,
• dodanie szczegółowych przepisów dotyczących ustalania właściwych kursów walut,
• likwidacja wymogu uzyskania faktury dla WNT.

14. Krajowy System e-Faktur w zakresie sprzedaży zagranicznej:

• odroczenie wdrożenia obowiązkowego KSeF – konsekwencje dla transakcji w obrocie międzynarodowym,
• zasady wystawiania faktur w KSeF dla WDT, eksportu towarów, eksportu usług,
• sposoby przekazywania podmiotom zagranicznym faktur wystawionych w KSeF,
• sytuacje szczególne, przypadki problematyczne, możliwe rozwiązania,
• omówienie kolejnych planowanych zmian w zakresie KSeF z perspektywy transakcji międzynarodowych.

15. Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje.

Podczas szkolenia zostaną omówione zasady dokonywania transakcji w obrocie międzynarodowym opisane w programie. Prowadzący przedstawi wiele przykładów, które pozwolą Uczestnikom w pełni zrozumieć nawet bardzo złożone zagadnienia.
Prowadzący odpowiada na bieżąco na pytania przedstawiane przez Uczestników w trakcie zajęć, a w końcowej części szkolenia zaplanowano dodatkowy czas na konsultacje z całego zakresu szkolenia.

Osoba prowadząca szkolenie:

Doradca podatkowy, prawnik, Dyrektor Departamentu Podatków Pośrednich, Partner w TAXEO Komorniczak i Wspólnicy sp. k. specjalizuje się w zakresie podatku akcyzowego i podatku VAT, posiada bogate doświadczenie w zakresie doradztwa podatkowego dla przedsiębiorstw z różnorodnych branż, autor publikacji dotyczących między innymi podatku VAT jak również podatku akcyzowego, odniósł wiele sukcesów reprezentując przedsiębiorców w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi, doświadczony wykładowca tematyki podatkowej ze szczególnym uwzględnieniem podatku akcyzowego oraz podatku VAT, rekomendowany doradca w zakresie podatku akcyzowego – w oparciu o rankingi Rzeczpospolitej z 2020 r. i z 2022 r.

INFORMACJE ORGANIZACYJNE:

• Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest komputer lub urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu.

• Minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych  (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci Internet.

• Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 Mb/s, zalecana: 25 Mb/s. Instrukcja udziału w szkoleniu on-line zostanie przekazana wraz z potwierdzeniem realizacji szkolenia i pozostałymi informacjami organizacyjnymi.

• Na kilka dni przed szkoleniem z każdym uczestnikiem zostanie przeprowadzony test połączenia na platformie online. Szkolenia realizujemy za pośrednictwem platform: Zoom Meetings lub Clickmeeting.

Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym  na platformie on-line Zoom Meetings lub Clickmeeting.

• 09:50 – 10:00 Logowanie do platformy
• 10:00 – 11:30 zajęcia część I
• 11:30 – 11:45 przerwa
• 11:45 – 13:15 zajęcia część II
• 13.15 – 13.40 przerwa
• 13.40 – 15.00 zajęcia część III

Cena promocyjna szkolenia online wynosi 790 zł. netto + 23% VAT i obejmuje:

• wysoki poziom merytoryczny szkolenia,
• uczestnictwo w szkoleniu w małych grupach,
• obszerne, praktyczne materiały szkoleniowe  w wersji elektronicznej PDF,
• zaświadczenie ukończenia szkolenia w postaci elektronicznej PDF.  

 Cena po okresie promocji: 890 + 23% VAT.

SZKOLENIA STACJONARNE:

Cena promocyjna szkolenia stacjonarnegowynosi 1160 zł. netto + 23% VAT i obejmuje:

• wysoki poziom merytoryczny szkolenia,
• uczestnictwo w szkoleniu w małych grupach,
• obiad,
• przerwy kawowe,
• obszerne, praktyczne materiały szkoleniowe w segregatorze + długopis,
• zaświadczenie ukończenia szkolenia.  

 Cena po okresie promocji: 1260 + 23% VAT.

ZGŁOSZENIA UCZESTNICTWA W SZKOLENIU PRZYJMUJEMY POD NUMEREM TELEFONÓW: 

tel.: 22 853 35 23, tel. kom.: 607 573 053

lub e-mail: atl@atl.edu.pl

SZKOLENIA ZAMKNIĘTE.

JEŻELI JESTEŚCIE PAŃSTWO ZAINTERESOWANI REALIZACJĄ TEGO SZKOLENIA W SWOJEJ FIRMIE

(TAKŻE ON-LINE) PROSIMY O KONTAKT TELEFONICZNY: 22 853 35 23, TEL. KOM.: 607 573 053

LUB E-MAIL: atl@atl.edu.pl

Szkolenia zamknięte organizowaliśmy dla:

• Aesculap Chifa Sp. z o.o.,
• Agencja Celna Anneberg Sp. z o.o.,
• Agencja Mienia Wojskowego,
• ALNOR Systemy Wentylacji Sp. z o.o.,
• ALSTOM Power Sp. z o.o.,
• ALTADIS POLSKA S.A.,
• ArcelorMittal Distribution Solutions Poland Sp. z o.o.,
• ArcelorMittal Refractories Sp. z o.o.,
• AXTONE S.A.,
• Backer OBR Sp. z o.o.,
• Bahlsen Polska Sp. z o.o.,
• Bank BGŻ BNP Paribas S.A.,
• Bank Ochrony Środowiska S.A.,
• BARLINEK S.A.,
• Basell Orlen Polyolefins Sp. z o.o.,
• BE & K Europe Sp. z o.o.,
• BELL P.P.H.U.,
• Bischof + Klein Polska GmbH,
• BSH Sprzęt Gospodarstwa Domowego Sp. z o.o.,
• Capgemini Polska Sp. z o.o.,
• CAN-PACK S.A. FPN w Bydgoszczy,
• CAT LC Polska Sp. z o.o.,
• Cereal Partners Poland Toruń-Pacific Sp. z o.o.,
• CIECH S.A.,
• CLIP Logistyka Sp. z o.o.,
• CTL Logistics Sp. z o.o.,
• CZACH-POMIAR Sp. z o.o.,
• Dajar Sp. z o.o.,
• Davis Poland Sp. z o.o. Sp. K,
• DB Logistic Sp. z o.o.,
• DB Schenker Rail Polska S.A.,
• DBI Plastics Sp. z o.o.,
• Dedra-Exim Sp. z o.o.,
• DEMIURG s.c.,
• DONE Deliveries Misiek i Wspólnicy sp.j.,
• DONE Deliveries Sp. z o.o. Sp. k.,
• DREXIA Tomasz Wojtasik,
• Dora – Metal Sp. z o.o.,
• Energoserwis S.A.,
• Elektrociepłownie Warszawskie S.A.,
• Fabryka Maszyn „Bumar-Koszalin” S.A.,
• Fabryka Mebli Okrętowych FAMOS Sp. z o.o.,
• Fabryka Porcelany „Wałbrzych” S.A.,
• Famot Pleszew Sp. z o.o.,
• Farby KABE Polska Sp. z o.o.,
• Federal-Mogul Bimet S.A.,
• Federal – Mogul Gorzyce S.A.,
• Fabryka Taśm Transporterowych Wolbrom S.A.,
• Geis PL Sp. z o.o.,
• FLSmidth MAAG Gear Sp. z o.o.,
• Geis PL Sp. z o.o.,
• General Motors Manufacturing Poland Sp. z o.o.,
• Glencore Polska Sp. z o.o.,
• Gospodarstwo Pasieczne „Sądecki Bartnik” Sp. z o.o.,
• Grupa Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A.,
• Grupa Azoty Zakłady Azotowe Kędzierzyn S.A.,
• Grupa Topex Sp. z o.o.,
• GWW Grynhoff i Partnerzy Radcowie Prawni i Doradcy Sp. P.,
• Grupa Lotos S.A.,
• Górnośląski Zakład Elektroenergetyczny S.A.,
• Hamilton Sundstrand Poland Sp. z o.o.,
• Huta Zawiercie S.A.,
• Huta Pokój S.A.,
• „HOLDING-ZREMB” Gorzów S.A.,
• Hobas System Polska Sp. z o.o.,
• Hutchinson Poland Sp. z o.o.,
• Igepa Polska Sp. z o.o,.
• ILS Sp. z o.o.,
• IMPEL S.A.,
• INCO-VERITAS S.A.,
• International Paper-Kwidzyn Sp. z o.o.,
• IMPRESS DECOR POLSKA Sp. z o.o.,
• INTERPRINT Polska Sp. z o.o.,
• IPSEN LOGISTICS Sp. z o.o.,
• KABAT TYRE Sp. z o.o. sp.j.,
• KAN Sp. z o.o.,
• Keller Polska Sp. z o.o.,
• Kerry Polska Sp. z o.o., 
• Kompania Piwowarska S.A.,
• Kongskilde Polska Sp. z o.o.,
• KONIG TRANS SPEDITION Sp. z o.o.,
• Korporacja KGL S.A.,
• Lagardere Travel Retail Sp. z o.o.,
• Lublindis Sp. z o.o.,
• Leica Geosystems Sp. z o.o.,
• Magneti Marelli Aftermarket Sp. z o.o.,
• MA Polska S.A.,
• MA Polska S.A. Tychy Zakład w Kielcach
• MAN Bus Sp. z o.o.,
• MAN Trucks Sp. z o.o.,
• Maersk Polska Sp. z o.o.,
• Marsh Sp. z o.o.,
• Merck Sp. z o.o.,
• Metalpol Węgierska Górka Sp. z o.o.,
• MFO S.A.,
• ML Sp. z o.o.,
• Mondi Świecie S.A.,
• Monosuisse Sp. z o.o.,
• Nadodrzański Oddział Straży Granicznej,
• Neapco Europe Sp. z o.o.,
• NOVOL Sp. z o.o.,
• Opel Polska Sp. z o.o.,
• OBR Centrum Techniki Morskiej S.A. w Gdyni,
• ORLEN OIL Sp. z o.o.,
• ORLEN KolTrans Sp. z o.o.,
• Ośrodek Szkoleń Specjalistycznych Straży Granicznej w Lubaniu,
• PCC Rokita S.A.,
• P.H. Alfa-Elektro Sp. z o.o., 
• PerkinElmer Shared Services Sp. z o.o.,
• Philips Lighting Poland S.A.,
• Perre René Sp. z o.o.,
• PKN Orlen S.A.,
• PKP CARGO CONNECT Sp. z o.o.,
• PKP Linia Hutnicza Szerokotorowa Sp. z o.o.,
• POCH S.A.,
• Polcotton Sp. z o.o.,
• Polmlek Sp. z o.o.,
• Polpharma Biologics S.A.,
• Polska Agencja Żeglugi Powietrznej,
• Polska Spółka Gazownictwa sp. z o.o.,
• PORTA KMI Poland Sp. z o.o.,
• POZ-BRUK Sp. z o.o. Sp. J.
• Przemysłowe Centrum Optyki S.A.,
• Przedsiębiorstwo Materiałów Ogniotrwałych „KOMEX” Sp. z o.o.,
• PP „Porty Lotnicze”,
• PFLEIDERER GRAJEWO S.A.,
• PFLEIDERER PROSPAN S.A.,
• RADWAR S.A.,
• RADMOR S.A.,
• Rhenus Logistics S.A.,
• Remontowa Hydraulic Systems Sp. z o.o.,
• Ronal Polska Sp. z o.o.,
• Ryłko Sp. z o.o.,
• Rzeszowskie Zakłady Drobiarskie Res-Drob Sp. z o.o.,
• Saint-Gobain Construction Products Polska Sp. z o.o.,
• Saint-Gobain HPM Polska Sp. z o.o.,
• SaMASZ Sp. z o.o.,
• Sanitec Koło Sp. z o.o.,
• Schattdecor Sp. z o.o.,
• Schneider Electric Transformers Poland Sp. z o.o.,
• Sempertrans Bełchatów Sp. z o.o.,
• Siemens Sp. z o.o.,
• Skandius Sp. z o.o.,
• Solid Logistics Sp. z o.o.,
• SP Medical Sp. z o.o.,
• Spedimex Sp. z o.o.,
• STOMIL S.A.,
• Stora Enso Poland S.A.,
• Südzucker Polska S.A.,
• Sünkel Śruby Sp. z o.o.,
• SUN GARDEN POLSKA Sp. z o.o. sp.k., 
• Tedrive Poland Sp. z o.o.,
• TEMPO TP Sp. z o.o. Sp.k.,
• TI Poland Sp. z o.o.,
• TOTAL Polska Sp. z o.o.,
• TOYA S.A.,
• Toyota Tsusho Europe S.A.,
• TPV Displays Sp. z o.o.,
• Tramwaje Warszawskie Sp. z o.o.,
• Transcargo sp. z o.o.,
• TRW Polska Sp. z o.o.,
• TUiR Warta S.A.,
• TUnŻ Warta S.A.,
• TZMO S.A.,
• UNIFEEDER A/S S.A. Oddział w Polsce,
• Valvex S.A.,
• Vesuvius Poland Sp. z o.o.,
• VGL Group Sp. z o.o.,
• VOLVO Polska Sp. z o.o.,
• WAMA AB,
• Werner Kenkel Sp. z o.o.,
• Winterhalter Gastronom Polska Sp. z o.o., 
• Wood-Mizer Industries Sp. z o.o.,
• Wrigley Poland Sp. z o.o.,
• Warszawskie Zakłady Farmaceutyczne Polfa S.A.,
• Wojskowe Zakłady Lotnicze Nr 2 S.A.,
• Wrocławskie Zakłady Zielarskie„Herbapol” S.A.,
• Versalis International Societe Anonyme S.A. Oddział w Polsce
• Yara Poland Sp. z o.o.,
• Zakłady Aparatury Chemicznej Chemet S.A.,
• Zakłady Farmaceutyczne Polpharma S.A.,
• Zakłady Produkcji Cukierniczej Vobro,
• Zbych-Pol & Mobet Sp. z.o.o.,
• ZENTIS POLSKA Sp. z o.o.